소득공제 연말정산 핵심 포인트

소득공제 연말정산 핵심 포인트

연말정산은 한 해 동안의 소득과 지출을 종합하여 세금을 정산하는 과정입니다. 이 과정에서 배우자 기본공제라는 개념 등장하는데, 이는 세대주와 부양가족이 함께 생활하고 있는 자택에서 세대주와 부양가족이 함께 받을 수 있는 세액공제입니다. 배우자 기본공제는 세대주와 부양가족 각각에게 적용되며, 연말정산을 통해 세금을 절약하는 방법 중 하나입니다. 배우자 기본공제의 대상은 다음과 같습니다.

배우자 기본공제의 장점

배우자 기본공제를 받는 것에는 다음과 같은 혜택이 있습니다. 세대주와 부양가족이 함께 생활하고 있는 자택에서 세금을 절약할 수 있습니다. 배우자 기본공제를 받으면 세대주와 부양가족의 소득에 대한 세금이 감면되기 때문입니다.

세대주와 부양가족의 가계부담을 줄일 수 있습니다. 세금이 감면되면 가계부담이 줄어들기 때문에 재정적으로 유리해집니다.

가정의 안정성을 높일 수 있습니다.

배우자 기본공제를 받으면 세대주와 부양가족이 함께 생활하고 있는 가정의 안정성이 높아지기 때문입니다.

연말정산 추가공제

연말정산 추가공제는 인적공제 대상자가 장애인 아니면 경로우대자인경우 추가로 더 공제가 됩니다. 장애인인 경우 1명당 200만 원, 70세 이상 고령자의 경우 1인당 100만 원을 추가로 더 공제받을 수 있습니다. 부녀자 추가공제는 배우자가 있거나 없는 여성중 부양가족이 있는 세대주라면 50만원 추가 공제를 받을 수 있습니다. 배우자가 없는 근로자가 기본공제대상자인 직계비속 아니면 입양자가 있는 경우 한부모 공제를 추가 공제받을 수 있습니다.

한부모 공제는 100만 원이며 부녀자공제와 중복되는 경우 한부모 공제를 적용받게 됩니다.

인적 기본공제조건소득

나이에 이어 소득도 함께 조건이맞아야 합니다. 나이조건에 해당이 되지만 자체적으로 돈을 벌 수 있는 능력이 있다면 부양가족이라고 할 수 없겠죠 기본적으로 소득액이 없거나 저소득이여야 공제가 가능합니다. 장애인이라도 소득액이 있다면 탈락 본인은 조건없이 무요구사항 150만 원을 공제받으실 수 있습니다. 배우자나 직계존비속은 1년의 소득금액 합계액이 100만 원 이하여야 합니다. 만약 근로소득만 있을 경우 총급여액이 500만 원 이하여야 합니다.

총 임금액 연간근로소득금액 과세 면제 총급여액이 500만 원 이하려면 식대 20만 원이 과세 면제 된다고 쳤을 때 월급여 62만 원 정도가 나옵니다.

세금 폭탄 피하려면?

세금 폭탄을 피하기 위해서는 소득과 지출내역 내역을 꼼꼼히 관리하고, 세법에 대한 이해도를 높이는 것이 중요합니다. 궁금한 점이 있다면 세무 전문가에게 소개를 받는 것도 좋은 방법입니다.

3. 저소득 근로자를 위한 소망 사다리, 근로장려금근로장려금, 나도 받을 수 있을까?

근로장려금은 저소득 근로자의 소득을 도와주고 근로 의욕을 높이기 위한 제도입니다. 일정한 소득과 재산 요건을 충족하는 모든 근로자가 신청할 수 있으며, 최대 300만 원까지 지원받을 수 있습니다.

죽은 아버지의 계모법률혼

Q. 아버지가 올해 죽은 경우 부양하는 계모법률혼는 기본공제자로 인적공제를 받을 수 있나요?

A. 네. 소득과 연령요건 이행 시 기본공제자로 인적공제 적용이 가능합니다. 계모(법률혼)는 직계존속이 죽은 연도의 다음 연도부터는 기본공제를 적용받을 수 없었으나, 세법개정으로 2020년 귀속 소득분부터 직계존속 사후에도 현실 부양하는 경우 기본공젤르 적용받을 수 있습니다.

인적공제 QA

인적공제의 판정 시기는 제대로 언제인가요? 해당 연도 사망이나 결혼 시 공제 가능한가요?

공제대상들이 해당여부의 판정은 해당 과세기간의 종료일인 12월 31 일일입니다. 2023년의 연말정산인 경우 2023년 12월 31일이 기준이 되겠네요 2023년도에 죽은 사람이 있다면 그해23년까지 인적공제에 해당됩니다. 물론 기본대상자조건에 부합해야 추가공제까지 가능하며 2023년도에 결혼을 했다면 해당 연도 배우자 공제도 가능합니다.

근로자의 배우자의 형제자매는 기초 공제대상이 되나요? 근로자의 형제자매, 배우자의 형제자매 모두 기본공제 대상에 포함됩니다. 하지만 형제자매의 배우자(형수, 제수)는 기본공제에 포함이 안됩니다. 재혼은 했는데 배우자가 종전의 배우자 사이에 낳은 아이도 직계비속에 해당이 되나요?

해당됩니다. 배우자의 전 자식도 직계비속으로 기본공제가 가능합니다.

자주 묻는 질문