아파트담보대출 연말정산 소득공제 꼭 챙겨가세요(장기주택저당차입금 이자상환액 공제)

아파트담보대출 연말정산 소득공제 꼭 챙겨가세요(장기주택저당차입금 이자상환액 공제)

대부분의 사람들은 주택을 구입할 때 100 자기 자본보다는 금융기관에서 차입한 돈을 보태서 주택을 마련하고 매달 이자를 지급하게 됩니다. 연말정산에서는 주택자금공제중 이렇게 한 해 동안 상환한 이자에 관해 소득공제가 가능합니다. 주담대 이자에 관한 공제 조건과 방법, 필요서류에 대해서 알아보겠습니다. 근로소득이 있는 자가 무주택자이거나 1주택만 소유한 경우에 5억 원 이하인 주택을 취득한 경우 금융권이나, 주택도시기금등의 기관에서 저당 잡힌 차입금의 이자를 지급하는 경우 매해 근로소득에서 연 300만 원에서 최대 1800만 원까지 공제가 가능합니다.

이를 세법으로 말하면 장기주택저당차입금 이자상환액 공제라고 합니다.

1 주택 보유세대의 세대원이란?

한 가족은 세대주와 세대원으로 구성이 됩니다. 세대주는 성인이라면 누구나 될 수 있으며 변경도 가능하며, 세대원은 세대주랑 같이 사는 가족들이 됩니다. 4인가족을 예를 들면 어머니가 세대주일경우 아버지, 자녀 2는 세대원으로 등록이 됩니다. 세대주가 주담대이자소득공제를 받으려면 세대원또한 무주택자 or 1 주택보유주여야 합니다. 보통 주택수에 포함되는 주택에 형태는 아래와 같습니다. 오피스텔오피스텔은 상업용 건물로 주택 수에 포함되지 않지만 주거용으로 변환했을 경우 주택 수에 포함이 됩니다.

IRP개인형퇴직연금

IRP는 개인형퇴직연금Individual Retirement Pension을 줄인 말로, 근로자의 퇴직급여와 자기부담금을 적립하여 연금을 운용하는 계좌입니다. 연금저축처럼 5년 이상 납입 시 만 55세 이후에 연금 형태로 받을 수 있습니다. 단, 소득이 있는 근로자나 자영업자만 가입할 수 있습니다. IRP의 납입 한도는 연 1,800만원이고, 세금감면 한도는 연 900만원입니다. 다만, IRP와 연금저축은 납입 한도, 세액 공제 한도를 공유하기 때문에 연금저축을 함께 들 경우 이 점을 고려하셔서 예금 계획을 세우시기 바랍니다.

IRP의 세액공제율은 연금저축과 같이 총급여 5,500만원 혹은 종합소득 4,500만원을 초과하는지에 따라 13.2 혹은 16.5가 적용됩니다. 또한 연금저축과 같이 과세이연을 적용합니다.

소득공제 신청방법

소득공제 대상 등록 여부는 주택청약통장을 가입한 해당 은행에서 확인할 수 있습니다. 가입된 은행으로부터 무주택확인서를 받아서 다음 연도 2월까지 기관에 제출하면 됩니다. 무주택확인서는 과세 연도 기간 동안 주택을 한 번도 소유한 적이 없어야 하기에 필요한 서류입니다. 과세연도 세금이 부과되는 기준이 되는 기간 1월 1일 12월 31일 직전연도 소득공제 대상 적용 신청은 금년 1월부터 2월까지만 가능합니다.

3월부터는 등록이 불가하니 이점 유의하세요 주택청약통장을 가입한 은행에서 무주택확인서발급 해당 은행에서 주택청약종합예금 소득공제 대상 등록 다음연도 2월까지 기관 제출 하기는 우리은행의 경우에 적용되는 스크린 참고용입니다.

다. 주택담보대출장기주택저당차입금 요건

주택담보대출 소득공제를 받기 위해서는, 아래 요건을 모두 갖추어야 하고, 그 요건을 충족하지 못한 경우 그 사유가 발생한 해당 과세기간부터 위 소득공제를 받을 수 없습니다. 주택 소유권이전등기 혹은 보존등기일부터 3월 이내에 차입한 장기주택저당차입금일 것 장기주택저당차입금의 채무자가 해당 저당권이 설정된 주택의 소유자일 것 한편, 주택을 취득할 때, 종전 소유자가 받은 주택담보대출을, 양수인이 인수하는 경우도 있습니다.

이때에는, 주택 소유권이전등기일부터 3개월 이내 차입 요건은 적용되지 않습니다 장기주택저당차입금의 채무자가 해당 저당권이 설정된 주택의 소유자일 것 요건과 관련하여, 실무에서 빈번하게 문제가 됩니다. 특히, 배우자와 관련되어 문제가 되는데, 이에 대해서는 4.항에서 바로 살펴보겠습니다.

직장인 연말정산 ISA, 연금저축, IRP 활용법

연금저축이나 IRP 계좌에 돈을 적립하여 그 해 세금감면 혜택을 받으려면 12월 31일까지만 넣어두면 됩니다. 다만 계좌 개설은 신청 후 필요 서류를 확인하느라 시간이 소요되며, 12월 31일 16시까지 입금을 끝마쳐야 그 해 연말정산 세액공제를 받을 수 있으므로 미리 해두는 것을 권장합니다. 지금까지 연말정산 절세가 가능한 ISA, 연금저축, IRP에 관해 알아보았습니다.

매년 어렵게 느끼는 연말정산이지만, 세액 공제 혜택을 잘 알고 있으면 얼마든지 나에게 유리한 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.

자주 묻는 질문